Nya regler i Luxemburg från 2025 – av intresse för både företag och individer
Nya regler i Luxemburg från 2025 – av intresse för både företag och individer
Den 1 januari 2025 införde Luxemburg en rad nya regler som stärker landets position som en global hub för affärsverksamhet och investeringar. De nya åtgärderna syftar till att attrahera internationella företag och talanger, samtidigt som de gynnar både arbetsgivare och anställda. Här följer de viktigaste förändringarna.
Lägre bolagsskatt
Luxemburg har infört sänkningar av bolagsskattesatsen. Företag med en beskattningsbar inkomst över 200 000 euro får en total skattenivå på 23,87 %, jämfört med tidigare 24,94 %. Småföretag, som redan hade en lägre skattesats, får en total skattesats på 21,73 %. Dessa justeringar är en del av Luxemburgs strategi att förbli konkurrenskraftigt i förhållande till OECD:s genomsnitt.
Slopad skatt på aktiva ETF:er
För att stärka sin position som Europas ledande centrum för fondförvaltning har Luxemburg avskaffat abonnemangsskatten på aktivt förvaltade ETF:er. Detta innebär att både aktiva och passiva ETF:er nu är helt skattebefriade.
Förenklat och förmånligt expat-program
Luxemburg lanserar ett nytt expat-program för att attrahera internationella talanger, särskilt till den växande finanssektorn. Expats får nu en 50 % skattebefrielse på sina första 400 000 euro i bruttoinkomst per år under en åttaårsperiod.
Ändrade regler om vinstdelningsbonus
I syfte att behålla topptalanger och stärka lojaliteten bland anställda har Luxemburg ändrat reglerna om vinstdelningssystem. Från och med 2025 kan företag dela ut upp till 30 % av en anställds årsinkomst som bonus, jämfört med tidigare 25 %. Dessutom får arbetsgivare nu använda 7,5 % av föregående års vinst för att finansiera dessa bonusar, en ökning från 5 %. De anställda får en 50 % skattebefrielse på dessa bonusar.
Bonus för unga anställda
Anställda under 30 år som tecknar sitt första fasta kontrakt i Luxemburg kan nu få en arbetsgivarbonus på mellan 2 500 och 5 000 euro. Bonusen är delvis skattebefriad (75 %) och ger unga möjligheten att behålla mer av sin inkomst. Bonusen avtar med högre inkomster och ges inte till de som tjänar över 100 000 euro per år.
BDO:s skatterådgivare kommenterar
Förändringarna stärker Luxemburgs konkurrenskraft som bas för internationella företag och talanger. Om man är verksam i Luxemburg eller överväger att etablera sig där kan dessa reformer innebära betydande fördelar. Vi på BDO Private Client Services bistår gärna med skatterådgivning ur ett svenskt perspektiv, samt i kontakten med våra kollegor på BDO i Luxemburg.